Субсидиарная ответственность руководителя, главного бухгалтера, акционеров и иных контролирующих должника лиц

Если бы нам потребовалось выбрать только одно преимущество взыскания долгов с помощью банкротства, то мы, не задумываясь, назвали бы возможность привлечения руководителя, главного бухгалтера, акционеров, финансового директора, иных контролирующих должника лиц (то есть  физических лиц)  к субсидиарной ответственности. При этом нужно отметить, что более 90% руководителей компаний и главных бухгалтеров совершенно не знакомы с последними изменениями в законодательстве о банкротстве и продолжают считать, что ответственность акционеров хозяйственных обществ ограничена только уставным капиталом компании. Это является  катастрофически опасным заблуждением. После финансового кризиса 2008 года, который вызвал вал банкротств компаний, в 2009 году  законодатель разморозил «спящие»  до этого нормы закона о банкротстве  и субсидиарная ответственность контролирующих должника физических лиц стала реальностью.

Субсидиарная ответственность физического лица – это его личная финансовая ответственность в размере всей непогашенной задолженности компании-банкрота перед кредиторами и бюджетом. Кого же можно привлечь к субсидиарной ответственности? Ответ  однозначный – кого угодно, вплоть до конечного бенефициара компании. Круг лиц, рискующих быть привлеченными, определяется понятием «контролирующее должника лицо». В соответствии со ст.2 закона о банкротстве это «лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем 2 года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника». Под это определение попадают владельцы бизнеса,   причем как физические лица - акционеры (участники) должника, так и конечные бенефициары должника, спрятанные за цепочкой офшоров. Под это определение попадают   и   лица, юридически вообще  не связанные с должником (так  бывает, например, когда бизнес юридически оформляется на родственника, а реальный собственник   фактически руководит бизнесом без оформления юридических отношений,  что   распространено  среди российских чиновников).  Под это  определение  также попадают генеральный директор компании, главный бухгалтер,   финансовый директор  и  в некоторых случаях   руководитель юридической службы компании-банкрота.

Таким образом, к субсидиарной ответственности можно привлечь любое физическое лицо, которое может быть даже  не связанным с должником юридически. Главное, чтобы физическое лицо фактически управляло должником в любое время за 2 года до банкротства. Причем этот факт управления должником в суде может подтверждаться перепиской по электронной почте, свидетельскими показаниями сотрудников компании и контрагентами, различными внутренними документами компании (приказами, положениями,  распоряжениями  и т.д.).

Кроме того, в соответствии с п.4. ст.10 закона о банкротстве «пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств…».  Таким образом,  в нашей стране официально действует презумпция виновности лица, контролирующего должника.

Учитывая, что в настоящее время сформировалась многочисленная судебная практика по привлечению контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, наличие реальной угрозы привлечения контролирующего лица к субсидиарной ответственности по долгам должника является эффективным механизмом взыскания долгов.  Такой  механизм позволяет  кредитору даже в случае отсутствия у должника имущества для погашения долга  перевести вектор атаки по взысканию проблемного долга с компании-должника на физическое лицо. В нашей практике в большинстве случаев руководители должника в определенный момент осознавали неизбежное  наступление субсидиарной ответственности,  в результате  чего кредитор и должник приходили к определенному компромиссу по размеру погашаемой задолженности  и должник погашал долг в добровольном порядке.

В качестве примеров привлечения физических лиц к субсидиарной ответственности по долгам компаний-банкротов приведем наиболее яркие примеры:

• в августе 2014 г. к субсидиарной ответственности по обязательствам «Инкасбанка» на общую сумму 11,3 млрд. рублей был привлечен бывший владелец и председатель совета директоров банка Александр Гительсон, а  также экс-предправления банка г-жа Лебедева и её заместитель г-жа Саморукова;
• в рамках дела №А60-1260/2009 о банкротстве "УралСнабКомплект» Арбитражный суд Свердловской области удовлетворил заявление конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего лица в размере более 6 млрд. рублей.